La gestion efficace des comptes clients (GCC) est essentielle à toute entreprise, ce qui a une incidence directe sur les flux de trésorerie, la stabilité financière et les relations avec la clientèle. Dans l’environnement de plus en plus concurrentiel d’aujourd’hui, les entreprises doivent évaluer soigneusement leur approche de gestion des comptes débiteurs. L’une des principales décisions auxquelles les organisations sont souvent confrontées consiste à impartir ces fonctions ou à les gérer à l’interne. Les deux options ont leur propre ensemble d’avantages et de défis.
Ce blogue explore la compréhension de l’ARM et de ses approches. Il traite également des facteurs qui influent sur la GCC et évalue les avantages et les inconvénients de l’impartition et de la GCC interne, offrant une comparaison détaillée pour aider les entreprises à prendre une décision éclairée qui répond le mieux à leurs besoins.
1. Compréhension et signification
1.1. Qu’est-ce que l’ARM ?
GCC englobe les processus et les stratégies de perception des paiements dus à une entreprise par ses clients ou d’autres entreprises. Le GCC efficace peut avoir une incidence importante sur le flux de trésorerie, la rentabilité et la santé financière globale d’une entreprise.
À mesure que les organisations prennent de l’expansion, la gestion efficace des comptes débiteurs devient de plus en plus complexe. Pour ce faire, les organisations mettent l’accent sur l’adoption de méthodes différentes pour gérer les comptes de manière efficace.
1.2. Approches ARM
L’impartition et la GCC interne sont deux approches différentes que les entreprises peuvent utiliser pour gérer le processus de perception des paiements des clients pour des biens ou des services vendus à crédit.
- L’impartition de GCC fait référence à l’embauche d’un fournisseur tiers pour gérer la perception des paiements impayés des clients au nom de l’entreprise. Ce fournisseur externe, souvent spécialisé dans la GCC, assume la responsabilité du suivi des factures en souffrance, de l’envoi de rappels et du traitement des recouvrements, entre autres tâches.
- GCC interne fait référence à la gestion du processus de recouvrement au sein de l’entreprise, en faisant appel à une équipe interne pour s’occuper de toutes les tâches liées à la GCC. Cela signifie que l’entreprise elle-même est responsable du suivi auprès des clients, de la gestion des comptes en souffrance, de l’établissement des rappels de paiement et des négociations avec les clients sur les modalités de paiement.
Aperçus :
Selon un sondage, on prévoit qu’en 2024, le nombre de dossiers d’insolvabilité augmentera de 29 % en Amérique du Nord, de 23 % en Asie-Pacifique et de 16 % en Europe.
82 % des petites entreprises échouent en raison d’une mauvaise gestion des flux de trésorerie.
Aux États-Unis, 39 % des factures sont payées après la date d’échéance.
2. Facteurs influant sur le GCC
Lorsque vous envisagez d’impartir plutôt que de gérer des comptes débiteurs à l’interne, il est important d’évaluer les besoins et les circonstances spécifiques de l’organisation. Voici quelques facteurs à prendre en considération :
2.1. Taille de l’organisation
Les grandes entreprises ayant un volume élevé de transactions et des comptes multiples peuvent avoir besoin de systèmes sophistiqués, de technologies de pointe et de processus plus structurés pour gérer efficacement leurs comptes débiteurs.
Les petites entreprises, par contre, n’ont peut-être pas besoin du même niveau de complexité et peuvent souvent gérer leurs comptes débiteurs à l’aide de systèmes plus simples ou même manuellement, surtout si elles disposent d’une équipe financière spécialisée.
2.2. Ressources financières
Les contraintes budgétaires peuvent influer considérablement sur la décision. L’impartition pourrait être plus rentable pour les entreprises qui cherchent à réduire les frais généraux, tandis que les entreprises disposant de ressources adéquates pourraient préférer investir au sein de l’organisation pour offrir une formation pertinente et obtenir les résultats souhaités.
2.3. Modèle d’affaires et relations avec la clientèle
Les relations avec les clients jouent un rôle crucial dans le succès et la durabilité de l’entreprise. Les organisations qui entretiennent des interactions étroites avec les clients peuvent se tourner vers la gestion des comptes débiteurs par l’entremise de leur propre équipe. En revanche, les entreprises axées sur l’efficacité et les économies de coûts peuvent trouver un fournisseur de services pour faire le travail.
2.4. Tolérance au risque
Chaque approche comporte son propre ensemble de risques. Les entreprises dont la tolérance au risque est plus faible peuvent avoir des politiques plus strictes en matière de crédit et de sécurité des données. Toutefois, les entreprises dont la tolérance est plus élevée peuvent adopter des politiques souples, ce qui entraîne une grande exposition aux retards de paiement.
2.5. Conditions économiques et tendances du marché
Les tendances de l’économie et des paiements sont des facteurs inévitables dans le monde des affaires. Des facteurs économiques, comme les récessions ou l’instabilité du marché, peuvent entraîner des retards accrus dans les paiements des clients et une augmentation des créances irrécouvrables. De même, les changements dans les tendances en matière de paiement peuvent faire évoluer le marché vers des retards de paiement ou des dossiers d’insolvabilité.
Aperçus :
- En moyenne, les créances irrécouvrables ont eu une incidence sur environ 8 % de toutes les transactions interentreprises aux États-Unis.
Aux États-Unis, 53 % des entreprises s’attendent à ce que les paiements des clients interentreprises s’améliorent.
50 % des entreprises croient qu’il y aura une augmentation du nombre de dossiers d’insolvabilité au cours de l’année.
3. Peser le pour et le contre
Pour déterminer avec succès si l’impartition ou la gestion des comptes clients à l’interne est préférable pour votre entreprise, il est essentiel d’évaluer minutieusement les avantages et les inconvénients. Décomposons-le :
3.1. Coûts
- Impartition : En règle générale, l’impartition de GCC est rentable pour les entreprises qui ne veulent pas investir dans la technologie, l’infrastructure ou le personnel supplémentaire. Les fournisseurs externalisés fonctionnent à des économies d’échelle, ce qui se traduit souvent par des coûts globaux moins élevés.
- À l’interne : La gestion des comptes débiteurs à l’interne peut être plus coûteuse, surtout pour les petites et moyennes entreprises. Les coûts d’embauche, de formation et de maintien en poste du personnel, ainsi que l’investissement dans la technologie et les logiciels, peuvent s’accumuler rapidement.
3.2. Contrôle
- Impartition : Bien que l’impartition offre une expertise et une efficacité, elle comporte l’inconvénient de perdre le contrôle direct du processus GCC. Les entreprises doivent compter sur des fournisseurs tiers pour maintenir leurs normes en matière de service à la clientèle et de recouvrement.
- À l’interne : La gestion interne donne aux entreprises un contrôle complet sur les processus GCC, ce qui permet aux entreprises d’adapter leur stratégie de recouvrement en fonction de leurs besoins uniques et de leur clientèle établie. Cela peut être particulièrement important pour les entreprises qui comptent beaucoup sur le maintien de solides relations avec la clientèle.
3.3. Technologie et expertise
- Impartition : Les fournisseurs tiers (sous-traitance ARM) ont souvent accès à la technologie la plus récente, aux outils d’automatisation et aux plateformes d’analyse des données, ce qui peut améliorer l’efficacité des collections. Ils apportent également une expertise spécialisée à la table.
- À l’interne : Les équipes internes peuvent avoir un accès limité au même niveau de technologie et d’expertise que celui utilisé au sein de l’organisation. Toutefois, les entreprises qui investissent dans les outils et la formation appropriés pour leur personnel peuvent obtenir des résultats semblables.
3.4. Évolutivité
- Impartition : L’impartition est hautement évolutive, ce qui permet aux entreprises de s’adapter plus facilement aux volumes de transactions changeants sans avoir à embaucher du personnel supplémentaire.
- À l’interne : La gestion interne peut avoir des difficultés avec l’évolutivité, en particulier pendant les périodes de croissance rapide ou de fluctuations saisonnières. L’expansion des équipes internes peut être fastidieuse et coûteuse.
3.5. Relations avec la clientèle
- Impartition : Bien que l’impartition de GCC puisse traiter efficacement les collections, elle peut également créer un débranchement entre l’entreprise et ses clients. Cela peut nuire aux relations avec les clients, en particulier pour les comptes de grande valeur.
- À l’interne : Les équipes internes sont mieux placées pour maintenir des relations directes avec les clients, ce qui peut améliorer la satisfaction, la loyauté et la rétention des clients.
4. Faire le bon choix
En fin de compte, la décision entre l’impartition de la gestion des comptes clients et la gestion interne des comptes débiteurs devrait reposer sur une évaluation approfondie des objectifs, des ressources et des besoins opérationnels de la société. Il vaut également la peine d’envisager une approche hybride, où certains aspects des comptes débiteurs sont externalisés tout en conservant le contrôle des fonctions clés.
En conclusion, une GCC efficace est essentielle à la santé financière de toute organisation. En évaluant soigneusement les avantages et les inconvénients de l’impartition et de la gestion interne, les entreprises peuvent prendre des décisions éclairées qui cadrent avec leurs objectifs stratégiques et qui favorisent la réussite à long terme. Qu’il s’agisse de choisir d’impartir ou de gérer des comptes débiteurs à l’interne, la clé est de s’assurer que l’approche choisie favorise le recouvrement efficace, améliore les relations avec la clientèle et, en fin de compte, contribue à une meilleure rentabilité.
